Ce que change la règle des 24 meilleures années pour les mères
La réforme des retraites portée par la loi de financement de la Sécurité sociale introduit une règle spécifique pour la retraite des mères avec le calcul sur 24 meilleures années. Pour ces retraites de base, le salaire annuel moyen n’est plus établi sur 25 années mais sur 24 années pour un enfant et sur 23 meilleures années pour deux enfants ou plus, ce qui peut augmenter sensiblement la pension lorsque les années les plus faibles sont écartées. Concrètement, cette évolution de la retraite mères 24 meilleures années 2026 vise à corriger les effets de la naissance des enfants sur la carrière et sur les droits sociaux.
Dans le régime général et les autres régimes alignés, le calcul de la pension repose sur le salaire annuel moyen, obtenu en retenant les meilleures années de salaire soumises à la Sécurité sociale. En réduisant le nombre d’années prises en compte, la réforme des retraites permet de retirer du tableau de calcul les périodes d’emploi à temps partiel, de congé parental ou de baisse d’activité souvent liées aux enfants, ce qui améliore le montant de la retraite à âge légal identique. Pour une mère ayant connu trois années de temps partiel après la naissance de ses enfants, la sélection de 23 meilleures années au lieu de 25 peut faire progresser le montant annuel moyen de plusieurs centaines d’euros.
Les pouvoirs publics estiment que cette réforme des retraites pourrait augmenter la pension de base de certaines mères jusqu’à 50 %, selon les données communiquées lors des débats à l’Assemblée nationale sur la loi de financement. Sont concernées les générations nées à partir de la décennie soixante-dix, dont la retraite âge de départ interviendra après l’entrée en vigueur des décrets d’application, avec un impact direct sur le calcul de la durée d’assurance et sur les trimestres de majoration liés aux enfants. Pour vérifier si votre départ à la retraite et votre pension sont concernés, il faut examiner votre relevé de carrière, vos trimestres enfants et la date prévisionnelle de départ retraite en tenant compte de l’âge légal et des règles de cumul emploi retraite.
Trimestres enfants, carrière longue et départ anticipé : ce qu’il faut vérifier
La même loi prévoit que deux trimestres enfants, liés à la maternité, à l’adoption ou à l’éducation, seront désormais pris en compte pour la carrière longue et la retraite anticipée. Pour les mères ayant commencé leur carrière tôt, cette prise en compte dans la durée d’assurance peut ouvrir un départ anticipé pour carrière longue, voire un départ anticipé pour carrière dite pénible, si d’autres critères sont remplis, ce qui modifie la stratégie de retraite anticipée et de gestion de fin de carrière. Il devient essentiel de contrôler que tous les trimestres de majoration pour enfants figurent bien sur votre relevé, car une erreur peut décaler votre départ retraite de plusieurs mois.
Sur le plan pratique, chaque mère doit vérifier trois éléments clés avant de fixer son âge de départ à la retraite et d’envisager un éventuel cumul emploi retraite. D’abord, le nombre total de trimestres validés, y compris les trimestres enfants et les trimestres de majoration pour maternité ou adoption, afin de s’assurer que la durée d’assurance exigée par la réforme des retraites est bien atteinte pour éviter une décote sur la pension. Ensuite, il faut contrôler le détail des années de salaire, car ce sont ces années qui entreront dans le calcul des meilleures années et du salaire annuel moyen, avec un impact direct sur le montant de la pension et sur la préparation d’une éventuelle retraite anticipée.
Dernier point à examiner de près : les conséquences d’un éventuel cumul emploi et retraite sur votre régime de base et sur vos retraites complémentaires, notamment si vous envisagez de poursuivre un emploi après le départ retraite. Les règles de cumul emploi retraite peuvent limiter le montant cumulé de la pension et des revenus d’emploi, selon l’âge de départ et la durée d’assurance atteinte, ce qui impose d’anticiper le financement Sécurité sociale et la fiscalité des pensions, par exemple en consultant une analyse détaillée de l’imposition des pensions de retraite sur un site spécialisé. Pour compléter cette réflexion, il est utile de se pencher sur le fonctionnement de la retraite complémentaire, en particulier pour les salariées du secteur privé, en s’appuyant sur un guide pratique pour comprendre la complémentaire retraite jusqu’à son retrait et mesurer l’effet global de la réforme retraites sur l’ensemble des droits.
Profil type, impact chiffré et points de vigilance avant le départ
Pour mesurer concrètement l’effet de la retraite mères 24 meilleures années 2026, prenons le cas d’une salariée née au début de la décennie soixante-dix, ayant deux enfants et une carrière de 42 années. Dans ce profil, trois années à temps partiel après chaque naissance ont fait baisser le salaire annuel moyen, mais la nouvelle règle des 23 meilleures années permet de retirer ces années faibles du calcul, ce qui augmente la pension de base et améliore le niveau de vie au moment du départ retraite. En parallèle, les trimestres enfants et les trimestres de majoration pour maternité peuvent permettre un départ anticipé pour carrière longue si l’âge légal est atteint et si la durée d’assurance exigée par la loi est respectée.
Les syndicats comme la CFDT retraites soulignent que cette réforme retraites corrige partiellement les inégalités entre les retraites des femmes et celles des hommes, mais qu’elle suppose une vigilance accrue sur les relevés de carrière. Avant tout départ anticipé ou départ à l’âge légal, il est recommandé de demander un relevé de situation individuelle et un tableau récapitulatif des trimestres validés, en vérifiant chaque période d’emploi, chaque naissance et chaque décret d’application susceptible d’influer sur vos droits, notamment en cas de suspension de réforme ou de modification de la loi de financement. Les travailleuses indépendantes, commerçantes, artisanes ou professions libérales sont également concernées, car leurs régimes de base appliquent le même principe de meilleures années pour le calcul du salaire annuel moyen.
Pour les mères proches de la retraite, l’enjeu est double : sécuriser le montant de la pension et optimiser le calendrier de départ en fonction de l’âge, de la durée d’assurance et des règles de cumul emploi retraite. Un accompagnement personnalisé peut aider à arbitrer entre un départ anticipé et un maintien en emploi, en tenant compte du financement Sécurité sociale, de la fiscalité des retraites et de l’articulation avec les retraites complémentaires, par exemple en consultant un dossier sur le rôle de la PPAS Carsat dans votre complémentaire retraite. En cas de doute sur l’interprétation d’un décret, sur l’application d’une loi ou sur l’impact d’une éventuelle suspension de réforme, il est prudent de solliciter un conseil spécialisé pour fiabiliser vos choix et préparer une retraite sereine, adaptée à votre carrière et à vos enfants.
Références utiles
Meilleurtaux Placement ; Sapiendo Retraite ; Ministère des Solidarités et de la Santé.